Yvan Stolarczuk, Directeur général d’AMPHITÉA
Phénomène unique dans l’histoire de l’humanité, le baby-boom a profondément marqué nos sociétés et leurs organisations après la Seconde Guerre mondiale. Mais avec la disparition progressive de cette génération, c’est un véritable transfert successoral qui va s’organiser dans les prochaines décennies. En France, il est d’ores et déjà estimé à 9 000 milliards d’euros d’ici 2040… De quoi attiser aussi les appétits de ceux qui chercheraient à combler des déficits.
Autre effet lié à ce baby-boom : un quart des dirigeants français de petites et moyennes entreprises (PME) et d’entreprises de taille intermédiaire (ETI) ont actuellement plus de 60 ans. La moitié des entreprises familiales vont donc devoir être transmises dans les dix prochaines années.
Les évolutions sociétales, avec les séparations et recompositions familiales, jouent également un rôle essentiel sur le sujet. Avec aujourd’hui un taux de 46 % de divorces, des familles recomposées ou monoparentales qui représentent respectivement 10 % et 25 % des foyers en France, la question du patrimoine et de sa transmission devient un thème ardu à aborder sereinement en famille, surtout si rien n’a été préparé.
Enfin, là encore phénomène unique dans l’histoire, avec l’allongement de l’espérance de vie, il n’est plus rare de voir quatre voire cinq générations coexister. Alors les solutions « classiques » de transmission de « parents à enfants » ne sont plus si systématiques, et on peut voir des transmissions sauter une ou deux générations. Cela pouvant favoriser alors les plus jeunes ayant des difficultés à se lancer dans la vie de nos jours.
Dans un avenir proche, tous ces défis vont amener beaucoup d’entre nous à nous poser de nombreuses questions et à préparer la transmission de notre patrimoine personnel et/ou
professionnel, qu’il ait été constitué et/ou hérité durant notre vie.
Vous êtes vous-même concerné(e) ? C’est pour vous que nous avons consacré ce numéro à la protection et à la transmission du patrimoine. Protéger votre conjoint, favoriser vos enfants ou petits-enfants, préparer un passage de témoin dans votre entreprise : voilà les enjeux auxquels vous allez être confrontés. Vous y répondrez d’autant plus facilement que vous aurez anticipé et que vous aurez pris conseil auprès de professionnels aguerris, à commencer par votre notaire et votre conseiller patrimonial, pour évaluer les meilleures solutions pour vous et vos proches.
Ce dossier, largement complété sur notre site internet, doit vous permettre de vous familiariser avec un univers complexe et changeant, où bien souvent des décisions à choix multiples peuvent vous entraîner dans plusieurs directions.
En vous présentant les principaux points de compréhension et en listant de grands points de vigilance, AMPHITÉA veut vous donner les clés pour aborder au mieux ce sujet, en attendant de sortir cette année le second volet du guide, intitulé Patrimoine : sa protection et sa transmission.
